Prawo podatkowe należy zarówno do nauk ekonomicznych jak i prawnych. Serwis specjalizuje się głownie w podatkach jako elemencie analizy ekonomicznej, ale, oczywiście, znajomość prawa podatkowego w tym zakresie jest niezbędna.
Problem podatkowy może być omawiany zarówno z punktu widzenia praktyki podatkowej, teorii prawa podatkowego, analizy podatkowej jak i kontroli skarbowej.
Wybierając zakres tematyczny z prawa podatkowego należy dokładnie uściślić prawo podatkowe, bowiem obejmuje ono: podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawych, podatek VAT, akcyzę i wiele innych.
W zakres prawa podatkowego wchodzą również zagadnienia jednostek budżetowych, zwłaszcza część dotycząca dochodów gmin i powiatów. Wiadomo bowiem że jednostki te obok dotacji uzyskują również dochody własne w tym dochody podatkowe.
Analizie podatkowej mogą być poddane większości funkcjonujących podatków w prawie polskim. Cennym źródłem analizy podatkowej są sprawozdania dotyczące wpływów podatkowych oraz podatków jakie są ponoszone zarówno przez podmioty gospodarcze jak i konsumentów.
Prawidłowa analiza podatkowa powinna obejmować okres od minimum trzech do pięciu lat. Prawo podatkowe ulega nieustannym i częstym zmianom, stąd bardzo ważne jest aby prace z zakresu prawa podatkowego były aktualne.
W pracach podyplomowych z zakresu analizy podatkowej szczególnie ważne jest właściwe określenie przedmiotu badań. Można skoncentrować się na obciążeniach podatkowych konkretnego przedsiębiorstwa, wpływach podatkowych jednostki samorządu terytorialnego, zmianach konstrukcji wybranego podatku albo skutkach określonych rozwiązań podatkowych dla podatników. Temat powinien być możliwie precyzyjny, ponieważ ogólne ujęcie całego systemu podatkowego prowadzi zazwyczaj do powierzchownego omówienia bardzo wielu zagadnień. Znacznie większą wartość ma szczegółowa analiza jednego rodzaju podatku, określonej grupy podatników lub konkretnego problemu podatkowego.
Duże znaczenie ma również odpowiedni dobór danych. W zależności od tematu można wykorzystywać dane pochodzące ze sprawozdań budżetowych, statystyki dotyczące dochodów podatkowych, informacje finansowe przedsiębiorstw, dane publikowane przez administrację skarbową oraz materiały dotyczące zmian przepisów. Same wartości liczbowe powinny być następnie porównywane w czasie i interpretowane z uwzględnieniem zmian prawnych oraz sytuacji gospodarczej. Wzrost wpływów z określonego podatku nie musi bowiem oznaczać wyłącznie zwiększenia obciążeń podatników. Może wynikać również ze wzrostu dochodów, cen, konsumpcji, liczby podatników czy poprawy skuteczności poboru podatku.
Analiza podatkowa może obejmować także ocenę wpływu podatków na działalność przedsiębiorstwa. Obciążenia podatkowe oddziałują na wynik finansowy, poziom płynności, opłacalność inwestycji oraz sposób podejmowania decyzji gospodarczych. W przypadku przedsiębiorców istotne mogą być między innymi skutki wyboru określonej formy opodatkowania, rozliczania podatku VAT, amortyzacji podatkowej czy możliwości zaliczania poszczególnych wydatków do kosztów uzyskania przychodów. Takie zagadnienia dobrze nadają się do analizy porównawczej, w której przedstawia się konsekwencje kilku możliwych rozwiązań i ocenia ich znaczenie dla badanego podmiotu.
Pisząc pracę z analizy podatkowej należy szczególnie starannie sprawdzać aktualność wykorzystywanych przepisów i danych. W tej dziedzinie nawet wartościowe opracowania stosunkowo szybko mogą utracić aktualność wskutek nowelizacji ustaw, zmiany stawek, limitów, ulg czy zasad rozliczania podatków. Z tego względu każda analiza powinna jasno wskazywać okres, którego dotyczy, oraz uwzględniać stan prawny obowiązujący w badanym czasie. Pozwala to uniknąć mieszania regulacji pochodzących z różnych okresów i sprawia, że przedstawione wnioski są spójne zarówno pod względem ekonomicznym, jak i prawnym.